O que declarar no Imposto de Renda 2025? Confira!

A Receita Federal liberou as novas regras para o Imposto de Renda de 2025. Nesse conteúdo, você vai encontrar as principais mudanças, se você precisa declarar ou não, sobretudo, olhando para criptomoedas e investimentos.

O ano de 2025 se iniciou, e com ele a necessidade de realizar a declaração do Imposto de Renda Federal. É importante estar atento a esta burocrática obrigação para estar em conformidade com as exigências do Fisco. A não declaração pode incidir em juros, multas ou mesmo prisão, por isso, é relevante estar cientes de todos os requisitos.

Com isso, muda dúvida muito comum é o que declarar no Imposto de Renda 2025, sobretudo no que diz respeito a criptomoedas? Para te ajudar a entender melhor, preparamos esse artigo para você. 

Quem precisa declarar o Imposto de Renda 2025?

Deverão realizar a declaração todos aqueles que:

• Tenha recebido rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 no ano, incluindo salários, aposentadorias, pensões e aluguéis;
• Quem recebeu rendimento isento, não tributável ou tributado exclusivamente na fonte superior a R$ 200 mil; isso inclui o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS) , seguro-desemprego, doações, heranças, PLR e rendimentos de investimentos;
• Inclui obrigatoriedade para quem auferiu rendimentos no exterior de aplicações financeiras e de lucros e dividendos (Lei nº 14.754/2023).
• Quem teve ganho de capital vendendo bens ou direitos sujeitos a pagamento do IR;
• Quem possui bens ou direitos acima de R$ 800 mil em 31 de dezembro de 2024;
• Passou  à  condição  de  residente  no  Brasil  em  qualquer  mês  e  nessa  condição;
• Obteve, em qualquer mês, ganho de capital na alienação de bens ou direitos sujeito à incidência do imposto;
• Realizou operações de alienação em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas cuja soma foi superior a R$ 40 mil e com apuração de ganhos líquidos sujeitas à incidência de imposto;

É preciso avaliar de forma individual as alíquotas e requisitos para realizar a declaração. Pode ser relevante contratar um contador para realizar este trabalho de forma específica.

Imposto de Renda 2025: o que declarar sobre criptomoedas?

Mas afinal, o que declarar no Imposto de Renda 2025 no que tange criptomoedas? Desde 2019, a declaração de ativos digitais se tornou obrigatória no Brasil. O investidor deve realizar a declaração dos ativos digitais em três casos específicos:

• Caso 1: caso os ativos digitais somem pelo menos R$5 mil;
• Caso 2: caso tenha realizado lucro de qualquer valor em corretoras internacionais;
• Caso 3: caso tenha realizado lucro acima de R$35 mil reais em um ou mais meses em corretoras brasileiras;

É importante destacar que a declaração de criptomoedas não incide necessariamente na tributação. 

Como declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025?

A declaração de criptomoedas e de demais rendimentos, despesas e bens deve ser feita através do aplicativo da Receita Federal que será liberado na segunda-feira, dia 17 de março de 2025, ou pelo site da Receita. Este pode ser um procedimento burocrático, que normalmente exige a contratação de um contador.

A quantidade de criptomoedas que o investidor possui deve ser declarada na aba de Bens e Direitos, com o valor em reais que possuía em 31/12/2024 e dividido em categorias de código (se é bitcoin, altcoins, stablecoins ou outras criptomoedas) e em qual país está localizado.

Preciso pagar imposto sobre meus criptoativos?

‍O imposto sobre ganho de capital em criptoativos é feito de duas formas diferentes, de acordo de qual o local que a pessoa invista:

Caso use corretas brasileiras, é necessário pagar imposto caso o investidor realize uma ou mais alienações que o somatório no mês seja acima de R$ 35 mil, com alíquota de 15%. Esse imposto é pago mensalmente e é feito por meio do programa de Ganho de Capital (GCAP).

Já caso use corretoras estrangeiras, o pagamento de imposto será sobre o lucro de qualquer valor vendido, mas este será pago anualmente junto com o imposto de renda.

Planeje-se para declarar com antecedência

É importante se preparar com a tendência para realizar o pagamento de impostos. O não pagamento pode incidir em multas e juros. Além disso, o crime de sonegação fiscal pode render até 5 anos de prisão.

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